Случалось ли вам находить дома деньги? Достаешь из шкафа куртку, которую не надевала с прошлой весны, а в нагрудном кармашке забытая тысячная купюра.
Конечно, я не стану прятать находку обратно в карман куртки и убирать в шкаф до следующего сезона!
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), или как его называют по традиции — подоходному налогу, сродни таким забытым в шкафу деньгам.
Давайте разберемся, насколько это сложно и сколько своих денег можно «найти» таким способом.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет – это уменьшение суммы дохода, с которого уплачивается налог. Если бы мы считали подоходный налог самостоятельно, то это выглядело бы так: берем полученный доход, вычитаем из него предусмотренную законом сумму (вычет) и платим налог только с оставшегося.
Но обычно налог за нас считает и перечисляет в госбюджет организация-работодатель. Поэтому если по договору причитается 10 000 рублей, получите вы только 8 700 рублей, а остальная сумма, как раз 13%, и есть удержанный налог на доходы физических лиц.
Когда у вас есть законное право на вычет, перечисленный работодателем налог считается излишне уплаченным и эти деньги можно вернуть.
Например, вы лечили зубы. Часть зарплаты, которая была потрачена на стоматологические услуги, не должна облагаться подоходным налогом (есть вычет на лечение).
Но НДФЛ с ваших доходов уже перечислен работодателем в госбюджет. Вы можете подать документы в ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.
Как получить свои деньги
Получить вычет можно в налоговой инспекции, а удобнее и быстрее всего – в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы, где прямо на главной странице расположены ссылки, полезные для получения вычета.
Подать декларацию в личном налоговом кабинете ненамного сложнее, чем написать пост в фейсбуке.
Если заполнить ее онлайн на сайте через Личный кабинет налогоплательщика, не понадобится получать у работодателя справки о доходах, эти сведения уже есть в ФНС и загружаются одним кликом мышки.
В декларации вы укажете, на какие вычеты претендуете и загрузите сканы или фото документов. После проверки, на которую отведено 3 месяца, сумма к возврату отразится на балансе личного кабинета как переплата.
Здесь же подается заявка на перечисление денег на ваш банковский счет.
Кто имеет право на налоговый вычет
Помните: вычет – это не денежный подарок от государства, а возврат или уменьшение налога на доходы физических лиц, который вы платите.
Моя подруга сидит в отпуске по уходу за ребенком и получает пособие. Пособия налогом не облагаются, поэтому подруга не может получить вычет, такая возможность есть у ее работающего мужа.
Если бы подруга получала зарплату хотя бы один месяц в году, она тоже смогла бы воспользоваться вычетом.
За что можно получить налоговый вычет
Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.
Стандартные вычеты, например, за детей, легко получить на работе, подав в бухгалтерию заявление, но это мизерные суммы.
Имущественные и инвестиционные вычеты связаны с покупкой или продажей жилья, дорогостоящего имущества и с финансовыми вложениями, нам это малоинтересно.
Наша «забытая в шкафу купюра» – это социальные вычеты на медицинские расходы и на образование.
Вычет на медицинские расходы
Вычет дается за:
- добровольное медицинское страхование (полис ДМС) и долгосрочное страхование жизни;
- оплату всех видов услуг медицинских учреждений и частнопрактикующих врачей;
- покупку лекарств по рецептам;
- дорогостоящее лечение.
Признаются расходы и за членов семьи – супругов, детей до 18-ти лет, родителей. Список медицинских услуг не ограничен, включаются и стоматология, и косметология, главное, чтобы у медицинской организации или врача была лицензия, у вас должен быть договор и документы об оплате.
За дорогостоящее лечение вычет особый, к нему относятся услуги по специальному перечню, например, операции на сердце, диализ, ЭКО.
Вычет на лекарства тоже ограничен, воспользоваться им мне не удалось: в перечень включены только базовые лекарства, а врачи обычно выписывают рецепты на более дорогие препараты с коммерческими названиями.
Вычет на образовательные расходы
Не важно, чему вас учат – иностранному языку, вождению автомобиля или танцам на пилоне. Не имеет значения, где учат — в институте, на специальных курсах, в школьном кружке или в детском саду.
Обучение может быть дневным, вечерним, заочным, дистанционным – любым. Как и с медициной, главное условие – образовательная лицензия или соответствующий статус у обучающей организации или частного преподавателя.
Можно учесть расходы на своё обучение, а также брата или сестры. Оплата расходов за обучение детей тоже дает право на вычет, но только по очной (дневной или вечерней) форме обучения и пока им не исполнилось 24 года.
Размер налогового вычета
Вычет – это возврат переплаченного налога, а не компенсация ваших расходов. Если вы заявили к вычету расходы на обучение и лечение в сумме 30 000 за год, то вам вернут только 13% от этой суммы, то есть 3 900 рублей, а не всю сумму.
Но пренебрегать этими деньгами не стоит, ведь вы бы не отказались бы от 10-процентной скидки на эти услуги?
Сколько можно вернуть налога максимально. Предельная сумма учитываемых при вычете расходов за год составляет:
- 120 000 рублей в сумме на обучение и лечение, то есть возврат налога в пределах 15 600 рублей;
- плюс по 50 000 рублей за обучение каждого ребенка, возврат не более 6 500 рублей за каждого;
- плюс расходы на дорогостоящее лечение в полной сумме, без ограничений, возвращается 13 % от суммы.
При этом вы никогда не получите возврат больше, чем уплаченный за год налог.
Несколько советов
Вычет предоставляется из годового дохода только в части сумм, которые израсходованы в том же году, по чекам и платёжным документам. Поэтому долгосрочные договоры лучше заключать с оплатой частями, а не единовременно.
Выгодно заключать договоры на лечение и обучение тому члену семьи, который зарабатывает, или по доверенности от его имени, а если в семье несколько работающих, расходы лучше распределять.
Пользоваться такими вычетами можно каждый год, а если вы их не получали, можно это сделать за три предыдущих года.
Пусть деньги и не очень большие, но не оставите же вы их лежать где-то в государственном шкафу, как в кармане прошлогодней куртки! Я вот готовлю документы по вычету на лечение.
А у вас был опыт возврата подоходного налога – все легко получили или столкнулись со сложностями?